Fiscalité en prop firm : le guide complet !

Les prop firms en trading attirent de plus en plus de traders grâce à leur flexibilité et leur accessibilité. Même si cette méthode pour générer des revenus en trading n’est pas la plus simple, elle peut rapporter gros, très gros. Mais une question se pose : comment gérer la fiscalité des revenus issus d’une prop firm ? Êtes-vous obligé d’ouvrir une entreprise ? De les déclarer ? Si oui, quels types de bénéfices représentent ces revenus ? Nous vous expliquons tout !

Prop firm en trading : le bases

Une prop firm, ou société de prop trading, met à disposition des traders compétents un capital pouvant atteindre plusieurs millions de dollars afin de générer des profits. Ce capital ne leur appartient pas, mais ils peuvent l’utiliser pour trader et conserver jusqu’à 90 % des bénéfices réalisés.

Pour intégrer une prop firm, il faut prouver ses compétences. Évidemment, une entreprise ne confie pas de telles sommes sans garanties. Le trader doit donc réussir un challenge payant, qui consiste à atteindre un certain niveau de profit sans dépasser une limite de perte. Les règles précises varient selon les prop firms.

Si le challenge est raté, le trader n’a pas réussi son test et n’obtiendra aucun financement. En revanche, s’il réussit le challenge en respectant les conditions de trading, la prop firm lui enverra des identifiants lui permettant d’accéder à un compte financé, de trader dessus et de récupérer jusqu’à 90 % des bénéfices qu’il génère.

Prop firm en trading : encore un flou dans la fiscalité ?

La fiscalité des prop firms est particulière, car elles évoluent aujourd’hui dans un flou juridique. En effet, la gestion d’argent pour le compte de tiers est strictement encadrée par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers). Toute entreprise souhaitant gérer des fonds doit obtenir un agrément en tant que Prestataire de Services d’Investissement (PSI) ou Société de Gestion de Portefeuille (SGP).

On pourrait donc penser qu’un trader en prop firm devrait répondre à ces mêmes exigences, mais ce n’est pas le cas. La raison est simple : les traders ne tradent pas réellement l’argent de la prop firm. Ils opèrent sur un compte de démonstration, et tous leurs ordres sont ensuite répliqués par la prop firm sur le marché. Ainsi, ils n’interviennent jamais directement sur un compte réel.

Ce flou juridique est avantageux pour les traders en prop firm, car il leur permet de générer des revenus en gérant un capital sans avoir à suivre les démarches longues, coûteuses et complexes exigées par l’AMF. Ainsi, le modèle de fiscalité des prop firms ne rentre ni dans la gestion de fonds, ni dans le courtage, ni totalement dans le conseil en investissement.

Tous les revenus issues des prop firms sont donc comptabilisés comme des revenus d’activité indépendante, et non comme des gains de trading classiques. Nous verrons donc plus tard dans cet article, quelles sont les options qui s’offrent à vous pour être en règle d’un point de vue fiscalité.

Faut-il ouvrir une entreprise pour reçevoir les revenus issues des prop firms ?

Lorsqu’on génère des revenus en trading en France, une question revient rapidement : dois-je obligatoirement ouvrir une entreprise pour déclarer les gains reçus des prop firms ? Comme souvent en fiscalité, la réponse dépend de plusieurs facteurs : le montant des revenus, la fréquence des paiements et vos objectifs à long terme. Voyons les différentes options qui s’offrent à vous en fonction de ces critères.

Fiscalité en prop firm : Déclarer en BNC (sans entreprise)

Bonne nouvelle : il est possible de déclarer ses gains issues de prop firms sans avoir à créer une entreprise. Pour cela, il suffit de les déclarer en Bénéfices non commerciaux (BNC) sur sa déclaration d’impôt.

Le BNC est une catégorie de revenus utilisée pour les activités non salariées, notamment les professions libérales et les petits revenus issus d’activités indépendantes. Ce régime est particulièrement adapté aux traders qui :

Reçoivent des gains de façon occasionnelle
Ne génèrent pas de revenus réguliers et élevés (moins de 5 000 – 10 000 € par an)
Ont déjà une autre source de revenu principale (salarié, étudiant, retraité, etc.)

Déclarer en BNC offre plusieurs avantages aux traders qui conviennent à ces points :

✅ Aucune création d’entreprise : pas besoin de passer par l’URSAAF
✅ Aucune cotisation sociale, tant que l’activité reste occasionnelle
✅ Abattement de 34% sur les revenus avant imposition

Cependant, ce régime comporte également des désavantages, notamment pour les traders en prop firm qui souhaitent évoluer :

❌ Aucune déduction des frais professionnels (abonnements, matériel, challenge prop firm)
❌ Risque de requalification en activité professionnelle si elle devient trop régulière ou conséquente
❌ Aucune optimisation fiscale possible : barème progressif de l’impôt sur le revenu

En conclusion, ce régime sera le plus intéressant si vous générez de faibles revenus en trading, et que ces derniers sont irréguliers. Vous pouvez utiliser ce régime lors de votre premier paiement par exemple, avant de passer à une structure plus professionnelle comme l’auto-entreprise.

Fiscalité en prop firm : Ouvrir une auto-entreprise

L’auto-entreprise (ou micro-entreprise) est une solution pratique et simplifiée pour les traders en prop firm qui commencent à générer des revenus réguliers. Ce statut est particulièrement intéressant pour ceux qui veulent légaliser leurs gains sans se lancer dans une structure plus complexe.

L’auto-entrepreneur est un travailleur indépendant, mais avec des formalités et charges réduites. Il paie ses impôts et cotisations sociales sous forme d’un prélèvement forfaitaire basé sur son chiffre d’affaires. Ce régime est particulièrement efficace pour les traders qui :

Génèrent des revenus réguliers qui ne dépassent pas 77 700€ / an
Cherchent un statut légal clair et facile à gérer
Souhaite optimiser leur imposition par rapport au BNC

Créer une auto-entreprise permet au trader en prop firm d’optimiser sa fiscalité au maximum. Ce régime offre différents avantages :

✅ Formalités simples : création rapide, gestion comptable ultra légère
✅ Statut légal clair : pas de risque de redressement fiscal
✅ Imposition forfaitaire possible (prélèvement libératoire à 2,2%)
✅ Plafond de 77 700 € de chiffre d’affaires → largement suffisant pour la plupart des traders
✅ Possibilité d’ouvrir un compte bancaire pro dédié

Cependant, comme tout régime, l’auto-entreprise présente certaines limites, notamment lorsque vous devenez un trader expérimenté et que vos revenus commencent à fortement augmenter.

❌ Charges sociales élevées (22%) → même si vous ne faites pas de bénéfices
❌ Plafond de 77 700 €/an → au-delà, vous devez changer de statut (EURL, SASU)
❌ Pas de déduction des frais → logiciels, formation, matériel ne sont pas déductibles contrairement à une société

En conclusion, l’auto-entreprise est une solution idéale si vous débutez en prop trading et que vos revenus restent modérés et irréguliers. Ce statut vous permet de légaliser vos gains facilement sans vous engager dans une structure plus lourde. Vous pouvez l’utiliser dès vos premiers paiements avant d’envisager une transition vers une EURL ou une SASU lorsque vos revenus deviennent plus conséquents et que l’optimisation fiscale devient une priorité. 🚀

Fiscalité en prop firm : Ouvrir une EURL

L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est une société à associé unique qui offre une meilleure protection juridique et une fiscalité plus avantageuse pour les traders réalisant des gains réguliers et significatifs. Ce statut permet d’optimiser l’imposition, de mieux structurer son activité et de séparer son patrimoine personnel de son activité de trading. Ce régime est particulièrement adapté aux traders qui :

Sont des professionnels et génèrent des gains réguliers et conséquents
Dépassent 77 700 €/an de revenus et veulent éviter les limites de la micro-entreprise
Veulent optimiser leur fiscalité en choisissant l’IS et en déduisant leurs frais

Créer une EURL permet d’optimiser au mieux la fiscalité de vos revenus en prop firm lorsque vous commencez à générer beaucoup d’argent. Voici les avantages principaux de ce régime :

✅ Aucune limite de chiffre d’affaires
✅ Optimisation fiscale : choix entre Impôt sur le Revenu (IR) et Impôt sur les Sociétés (IS)
✅ Déduction des frais professionnels
✅ Responsabilité limitée : protection du patrimoine personnel

L’EURL est une structure flexible, mais elle peut devenir moins avantageuse lorsque votre activité se développe fortement, notamment en raison des obligations comptables et fiscales plus complexes qu’elle implique, voici les principaux désavantages :

❌ Création plus complexe et coûteuse
❌ Gestion comptable plus lourde
❌ Cotisations sociales élevées si tu te verses un salaire

En conclusion, l’EURL est une solution idéale pour les traders en prop firm souhaitant structurer leur activité de manière professionnelle. Elle offre une fiscalité en prop firm optimisée grâce au choix entre l’IR et l’IS, ainsi que la possibilité de déduire les frais professionnels. Toutefois, sa gestion comptable et administrative peut être plus contraignante qu’une micro-entreprise. Pour les traders générant des revenus conséquents, elle reste une option pertinente pour sécuriser leur patrimoine et maximiser leurs gains après impôts.

Fiscalité en prop firm : Ouvrir une SASU

La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) est une alternative intéressante à l’EURL pour les traders en prop firm souhaitant bénéficier d’une flexibilité accrue et d’une fiscalité optimisée. Contrairement à l’EURL, qui permet d’opter pour l’Impôt sur le Revenu (IR) ou l’Impôt sur les Sociétés (IS), la SASU est automatiquement soumise à l’IS. Elle permet également de percevoir des dividendes faiblement taxés, alors qu’en EURL, ils peuvent être soumis à des cotisations sociales. Enfin, le dirigeant d’une SASU est assimilé salarié, bénéficiant d’une meilleure protection sociale, mais avec des charges plus élevées s’il se verse un salaire.

Ce régime est particulièrement adapté aux traders qui :

Sont des professionnels générant des gains réguliers et conséquents
Prévoient une croissance de leur activité et veulent un statut plus évolutif
Veulent optimiser leur fiscalité en privilégiant l’IS et en percevant des dividendes

Créer une SASU permet d’optimiser la fiscalité des revenus en prop firm tout en offrant un cadre juridique sécurisé. Voici les principaux avantages de ce régime :

✅ Protection du patrimoine personnel
✅ Optimisation fiscale avec l’Impôt sur les Sociétés (IS)
✅ Aucun plafond de chiffre d’affaires
✅ Dividendes faiblement taxés en comparaison aux cotisations sociales de l’EURL
✅ Flexibilité sur la gestion et la rémunération du dirigeant

Toutefois, la SASU présente aussi quelques inconvénients à prendre en compte :

❌ Coût de création et de gestion plus élevé
❌ Formalités administratives plus complexes
❌ Pas de possibilité d’opter pour l’Impôt sur le Revenu (contrairement à l’EURL)
❌ Charges sociales plus importantes si le dirigeant se verse un salaire

En conclusion, la SASU est une option idéale pour les traders en prop firm souhaitant un statut flexible et évolutif. Elle offre des avantages fiscaux intéressants, notamment grâce à l’IS et à la possibilité de percevoir des dividendes sans cotisations sociales élevées. Cependant, son coût de gestion et les obligations administratives peuvent être plus contraignants que d’autres statuts comme l’EURL ou la micro-entreprise.

Fiscalité en prop firm : quels impôts à payer ?

Lorsqu’un trader en prop firm génère des revenus, il doit s’acquitter d’impôts et de cotisations sociales en fonction du statut sous lequel il déclare ses gains. Chaque régime fiscal impose des prélèvements différents, impactant directement le revenu net final. Voici un récapitulatif détaillé des impôts et cotisations à payer pour chaque statut, en considérant une seule personne dans l’entreprise.

Que faut-il payer lorsque l’on déclare en BNC (sans entreprise) ?

Le BNC (Bénéfices Non Commerciaux) permet de déclarer ses gains en tant que particulier, sans avoir à créer d’entreprise. Ce régime est adapté aux traders qui réalisent des revenus occasionnels et modérés.

Exemple : un trader réalise 10 000 € de gains annuels

Abattement de 34 % → Revenu imposable = 10 000 € × (1 – 34 %) = 6 600 €
Impôt sur le revenu (tranche 11 % sur 6 600 €) → ≈ 726 €

✅ Revenu net après impôts : 9 274 €
Total des prélèvements : 726 € (7,26 % des gains)

📌 Avantages : Pas de création d’entreprise, pas de cotisations sociales si l’activité reste occasionnelle.
⚠️ Inconvénients : Imposition directe sur le revenu, pas de déduction de charges, pas d’optimisation fiscale.

Que faut-il payer lorsque l’on déclare en Auto-entreprise ?

Le régime auto-entrepreneur (micro-entreprise) applique un prélèvement forfaitaire intégrant les cotisations sociales et l’impôt sur le revenu. Il est adapté aux traders qui souhaitent déclarer légalement leurs revenus sans complexité administrative.

Exemple : un trader réalise 50 000 € de chiffre d’affaires annuels

Cotisations sociales (22 %) → 11 000 €
Impôt sur le revenu (prélèvement libératoire de 2,2 %) → 1 100 €

✅ Revenu net après impôts : 37 900 €
Total des prélèvements : 12 100 € (24,2 % des gains)

📌 Avantages : Simple à gérer, imposition forfaitaire claire, pas de comptabilité complexe.
⚠️ Inconvénients : Charges sociales incompressibles (même sans bénéfice), plafond de 77 700 €, pas de déduction des frais.

Que faut-il payer lorsque l’on déclare en EURL ?

L’EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée) est une entreprise individuelle qui permet une meilleure optimisation fiscale grâce à l’Impôt sur les Sociétés (IS). Le gérant est considéré comme travailleur non salarié (TNS), ce qui signifie qu’il paie des cotisations sociales sur sa rémunération, mais celles-ci sont généralement moins élevées que pour un président de SASU.

Exemple : un trader en EURL réalise 120 000 € de chiffre d’affaires annuels

Impôt sur les sociétés (IS) :
L’IS est appliqué sur le bénéfice imposable de l’entreprise après déduction des charges. Il est calculé selon un barème progressif :

15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfices (taux réduit applicable aux PME sous conditions) → 6 375 €
25 % sur la part des bénéfices au-delà de 42 500 € (soit 77 500 € restants) → 19 375 €

Total IS : 25 750 €

Après paiement de l’IS, il reste 94 250 € de bénéfices disponibles.

Rémunération du gérant et cotisations sociales :

Rémunération du gérant : 60 000 €
Cotisations sociales (environ 45 %) : 27 000 €

✅ Revenu net après impôts : 67 250 €
Total des prélèvements : 52 750 € (43,9 % des gains)

📌 Avantages : Optimisation fiscale possible entre salaire et dividendes, pas de plafond de revenus, moins de charges sociales que la SASU.

⚠️ Inconvénients : Cotisations sociales élevées (45 % sur le salaire), gestion comptable plus lourde, dividendes taxés comme des cotisations sociales au-delà de 10 % du capital social.

Que faut-il payer lorsque l’on déclare en SASU ?

La SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle) est une entreprise où le président est assimilé salarié. Il paie des charges sociales importantes sur sa rémunération, mais les dividendes sont faiblement taxés, ce qui permet une optimisation entre salaire et distribution de bénéfices.

Exemple : un trader en SASU réalise 200 000 € de chiffre d’affaires annuels

Impôt sur les sociétés (IS) :
L’IS est appliqué sur le bénéfice imposable de l’entreprise après déduction des charges. Il est calculé selon un barème progressif :

15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfices (taux réduit applicable aux PME sous conditions) → 6 375 €
25 % sur la part des bénéfices au-delà de 42 500 € (soit 157 500 € restants) → 39 375 €

Total IS : 45 750 €

Après paiement de l’IS, il reste 154 250 € de bénéfices disponibles.

Rémunération du président et cotisations sociales :

Rémunération du président : 80 000 €
Cotisations sociales (environ 70 %) : 56 000 €

Dividendes distribués après impôts :

Montant disponible après rémunération : 74 250 €
Prélèvement Forfaitaire Unique (30 %) : 22 275 €

✅ Revenu net après impôts : 76 975 €
Total des prélèvements : 123 025 € (61,5 % des gains)

📌 Avantages : Protection sociale du président, optimisation entre salaire et dividendes.
⚠️ Inconvénients : Charges sociales élevées sur le salaire, gestion plus lourde.

Récapitulatif des impôts à payer en prop firm

Statut	Chiffre d’affaires annuel	Total des prélèvements	Taux d’imposition	Revenu net après impôts
BNC	10 000€	726€	7,26 %	9 274 €
Auto-entreprise	50 000€	12 100 €	24,2 %	37 900 €
EURL (IS)	120 000€	52 750 €	43,9 %	67 250 €
SASU (IS)	200 000€	123 025 €	61,5 %	76 975 €

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